באפשרות כל משתמש להגדיר שדות המציגים סטאטוס ותיאור של בדיקות על רשומות המעניינות את הביקורת. ניתן לבצע את הפעולה ישירות ע"י הוספת שדות מסוג Multistate ושדות מסוג Editable Character בבסיס הנתונים. ניתן לבצע זאת גם באמצעות הישומון Add Status Fields, באפליקציית Utilities...
חברת CaseWare-IDEA פרסמה מדריך למתחילים לאיתור הונאות ומעילות באמצעות תחקור נתונים : ניתוח באמצעות חוק בנפורד הצלבת נתונים וניתוח מתאם (קורלציה) בדיקות Same -Same - Same ו Same - Same -Different בדיקת אי רציפות איתור כפולים ודומים (Fuzzy matches) להלן תמצית המדריך...
בעזרת הפונקציה המונה Exclusion בתוכנת IDEA ניתן לאתר האם הבקרה תקינה, בכל הנושאים הבאים: מקרים בהם מעמד הישות הינו חברה וסיווג הישות הינו יחיד מקרים בהם מעמד הישות הינו תושב ישראל וסיווג הישות הינו תושב זר כתובות כפולות - ליחיד ( מספר חשבון ומס זהות שונים) מספר זיהוי...
תמצית: הצגת כללי "עשה" וכללי "אל תעשה" לעבודה נכונה בתוכנה מגרסה 9 ואילך. מוצגים טיפים ביכולות הבנויות בתוכנה, בנושאים: Gap Detection ,Criteria ,Create Project, Import, Direct Extraction, Index, Duplicate detection, Exclusion, Summarization, Stratification, Top...
בתוכנת IDEA שלושה כלים סטטיסטיים מתקדמים המהווים חלק מהיכולות הבנויות בתוכנה. כלים אלה מהווים תשתית להגדרה ולהרצה של פרוצדורות אוטומטיות לבחינת תקפות ויעילות הבקרות הפנימיות בתהליכים הארגוניים. הכלים הסטטיסטיים כוללים את: [ישוב קורלציה בין סדרות נתונים, איתור משוואת...
בסוף חודש מרץ קיימנו פורום משתתפים ובו הוצגו הנושאים הבאים: מרכיבי התמיכה השנתית כיוונון חלונות 7 ו IDEA להצגת נתונים בעברית חידושים בגרסה 9 - לחץ להורדת המצגת בנושא רישוי ושדרוג הדרכות בגרסה 9 שילוב Smart Analyzer בגרסה 9 חשיפה לנושאים מתקדמים - הדגמת קליטה של קבצי...
לקוח הפנה את הבעיה הבאה: יצרתי טבלת ציר ב IDEA ובכל פעם שאני מנסה לייצא את הנתונים במסך טבלת הציר לאקסל מתקבלת הודעת השגיאה הבאה: לקוח אחר הפנה בעיה עם אופי דומה על הודעת שגיאה שהוא מקבל בעת ניסיון לייצא נתוני תוצאה של סכימה לאקסל: שגיאה זו נובעת מהרשאות כתיבה פנימיות...
לקוח הפנה את הבעיה הבאה: בכל פעם שאני פותח את IDEA מתקבלת הודעת השגיאה הבאה: לאחר לחיצה על OK התוכנה פועלת באופן תקין. מה גורם לשגיאה, כיצד לתקן את הבעיה וממה להימנע בעתיד ? בברור עם הלקוח נמצא כי הוא החליט לבטל מדפסות שאינו משתמש בהן ע"י כניסה ללוח הבקרה, בחירת...
תמצית: IIA ישראל התנדבה לסייע לביקורת הפנימית בעיריית ירושלים ולהכין את המבקרים ביחידה לבחינות CIA ו CISA. במסגרת קורס זה, ניתנה הרצאה שעסקה בהדגמת השימוש בכלי CAATT וכללה את התכנים הבאים: סקירת התחום של כלי ביקורת ממוחשבים, ממנה עולה כי לא ניתן להסתפק בקריאה וניתוח...
תמצית: הרצאה זו ניתנה במספר מוסדות אקדמאיים בהם מלמדים ביקורת פנימית כחלק מלימודי ראיית חשבון: רואה החשבון/המבקר נדרש לבדוק בגוף פיננסי את הבקרות הפנימיות בנושא הזמנות ותשלומים. מטלת הביקורת כללה את הנושאים הבאים: אתור הזמנות לקוח שטרם שולמו איתור תשלומים לספקים בהם...
תמצית: בפרסומים בנושאי בקרה וביקורת של הכותבים המפורטים מטה חזרו ועלו טכניקות רלוונטיות לביצוע ביקורת: Boritz, J. E., Computer Control & Audit Guide, Waterloo, Ontario: University of Waterloo, Centre for Information System Assurance, 13th ed., 2005, 764 pages....
תמצית: תוכנת IDEA עובדת ב Read Only, כלומר אינה מאפשרת לשנות את נתוני המקור שהתקבלו מ IT, מהמבוקר או מכל מקור אחר. לכן לא ניתן למחוק שדות ורשומות בקובץ. בביקורת למטרת בחינת ציות, כאשר אנו מעוניינים על סמך דגימת תכונות לקבוע את מידת העמידה ברגולציה, יש לנו צורך בהוספת...
תמצית: המבקר נדרש לזהות את העיכוב בין תאריך הקבלה (Receipt Date) לבין תאריך הסליקה בבנק (Clearance Date in Bank), לזהות את העיכוב בקבלת סכומים במבנה של ערסלים: 0-2 ימים, 3-7 ימים, 8-31 יום ו 32 ימים ומעלה ולהציג את המפתח לעיל עפ"י הקבוצות Region Name ו Category. ניתוח...
תמצית: למבקר ניתן להבין כי קבלות מופקות על ידי הסניף כתלות בספרי קבלות שנמסרו לכל סניף. לדוגמא, לסניף A, ספר קבלות (Receipt Book) מספר R001 ובו מספרי קבלות מ 1 ועד 50. לסניף B ספר קבלות מס' R002 ובו מספרי הקבלות 1 עד 50. במצב כזה, בבדיקת אי רציפות על השדה מספר קבלה,...
תמצית: קבצי לוג של דוא"לים כוללים לרוב מידע כגון כתובת השולח והמקבל, כותרת הנושא, תאריך וזמן התשדורת, גודל הקובץ וספק השירות. בעת ביצוע ביקורת בנושא ניתן לתת מענה על מספר שאלות לרבות: זיהוי משך הזמן המושקע במיילים בארגון, זיהוי ואיתור דוא"לים שאינם לצרכי עבודה...
תמצית: בדיקות על יומני / חשבונות טלפון מהווים מקור חשוב בעת ביצוע תחקור נתונים לזיהוי מעילות והונאות. כאשר קיימת בארגון מערכת לניטור שיחות, ניתן לייבא את קבצי המערכת בין כקובץ מסוג ASCII Delimited לקבצים במבנה פשוט ובין לקבצים במבנה מורכב אותם נייבא בשיטת Print...
תמצית: הספר הראשי וספרי העזר מכילים יתרות לכל חשבון יחד עם היסטוריה לכל תנועה ומגוון תיאורים וייחוסים (references). בד"כ היתרות והתנועות נשמרים בקובץ נפרד, אך סכימת התנועות ויתרות הפתיחה עשויים לספק את יתרות הסגירה. הטיפ סוקר את סוגי הבדיקות הנפוצות לרבות: ניתוח,...
תמצית: ביקורת שכר הינה אחד מתחומי הביקורת המסורתיים במרבית הארגונים ותחום מצוין לשימוש בתוכנת IDEA מאחר וניתן לנתח מספר רב של רשומות בזמן קצר ביותר. ניתוחים שונים שניתן לבצע כוללים: חישובים נפוצים, מבחני החרגה וסבירות, אי רציפות וכפילויות, השוואות והצלבות מידע. ביקורת...
לביצוע בדיקות קבלה של הנתונים לפני ניתוחם, משתמשים בפונקציה Field Statistics. יכולת מובנית זו ב IDEA מציגה מידע על שדות נומריים, שדות תאריך ושדות זמן ומאפשרת לבחון במהירות תאימות בין נתוני הטבלה שהתקבלה לבין נתוני קובץ שיובא. בעת פתיחת לשונית הצגת הערכים הסטטיסטיים,...
סקירת שיטות דגימה זהו טיפ כללי לנושא דגימת רשומות ב IDEA . ללימוד מעמיק של הנושא הצטרף לאחד מההכשרות המוצעות :קורס חשיפה חלק ב או לקורס המבוא בו תלמד שיטות דגימה בסיסיות. כמו כן באפשרותך ללמוד נושאי דגימה מתקדמים בקורס שיטות דגימה מתקדמות 1. דגימת רשומות שיטתית...
