למד כיצד לתפעל את SmartExporter לרבות ביצוע Join עוד בשלב הגדרת הנתונים לשליפה במטרה למזער עד כמה שניתן את היקף השליפה. הורד את המצגת העוסקת בנושא ← טיפ הנחיות לעבודה נכונה גישה לפורטל התמיכה - Passport...
איתור עובדים וספקים בעלי חשבון בנק זהה תמצית: אחת משיטות ההונאה המקובלות היא יצירת ספקים פיקטיביים בארגון ואח"כ הזרמת כספים אליהם. בטיפ זה נלמד את הנושאים הבאים: שימוש בתוכנת SmartExporter לייבוא נתונים ממערכת SAP זיהוי טבלאות ספקים ב SAP והשדות הדרושים בכל טבלה זיהוי...
במהלך שדרוג האתר בחנו טיפים שפורסמו בעבר לגבי הרלוונטיות שלהם. אחד הטיפים המשמעותיים ביותר שפורסם במקור ב 2012 ותוכנו עודכן לעבודה מגרסה 9 ואילך. ראה עוד ב: הנחיות לעבודה נכונה בתוכנה ← שדרוג אתר IACS - ינואר 2018 בקרה מתמשכת לנתונים המנוהלים ב SAP...
תמצית: הצגת כללי "עשה" וכללי "אל תעשה" לעבודה נכונה בתוכנה מגרסה 9 ואילך. מוצגים טיפים ביכולות הבנויות בתוכנה, בנושאים: Gap Detection ,Criteria ,Create Project, Import, Direct Extraction, Index, Duplicate detection, Exclusion, Summarization, Stratification, Top...
אנו עוסקים באפיון צרכים ובהטמעה של מוצר תוכנה ייעודי למבקרים פנימיים, אנשי כספים, מנהלי SOX ולגורמים אחרים בארגונים. דרוש לנו רואה חשבון "ראש גדול" בהובלה וייזום עצמי, בעל ניסיון בביצוע ביקורת בכלים ממוחשבים, בעל הסמכת CPA וניסיון מוכח, המעוניין להשתלב בפעילויותינו,...
אנו עוסקים בניתוח תהליכי עבודה ואיתור חולשות בקרה בתהליכי העבודה של לקוחותינו. דרושים סטודנטים סמסטר ג' בהנדסת תעשיה וניהול - מגמת מערכות מידע המעוניינים להשתלב בפעילויותינו, לטווח הארוך, בניתוח תהליכי עבודה ותחקור נתונים במערכות תפעוליות של לקוחותינו, באמצעות...
אנו עוסקים באפיון צרכים והטמעה של מוצר תוכנה ייעודי לבקרה פיננסית וביקורת פנימית, המתאים לאנשי כספים, מנהלי SOX ומבקרים פנימיים. דרושים מפתחי תהליכים אוטומטיים ומערכות לבקרה אוטומטית, עבור קו מוצרים חדש ומאתגר בחברה העוסקת באפיון צרכים ובהטמעה של מוצר תוכנה ייעודי...
ריכוז כל המידע המקצועי בלשונית אחת הכוללת: טיפים, יישומים ודוגמאות לביצוע ביקורת, שאלות נפוצות, מאמרים, הפנייה ל CaseWare-IDEA Blog, חדשות ועדכונים, סרטוני YouTube וקישורים נבחרים לעוסקים בבקרה וביקורת פנימית. הוספת מצגות חדשות ומידע עדכני למוצרי CaseWare-IDEA. אנו...
עם סיום ניתוח הנתונים, מקובל לשלוח ממצאים למבוקרים להערות ולקבלת אישור על נכונות התוצרים. מאחר ולמבוקרים גישה ליישומי אופיס, מקובל להמיר את הנתונים לפורמט אחר. תוכנת IDEA מאפשרת למשתמש לייצא את הנתונים לסוגי פורמטים מקובלים ואף לפרסם את הנתונים כקובץ Adobe PDF או...
המאמר המוצג להלן פורסם בכתב העת עיונים בביקורת פנימית של איגוד המבקרים הפנימיים IIA ישראל. בגיליון דצמבר 2016 של כתב העת "עיונים בביקורת פנימית", במסגרת המאמר "מהפיכת המידע האנליטי בביקורת הפנימית בארגון", הוצגו המושגים ביקורת מתמשכת וניטור מתמשך וצוין כי השילוב...
משתמש פנה וביקש סיוע בכתיבת סקריפט שיציג את ערך המינימום וערך המקסימום בטווח תאריכים, תוך שימוש בקריטריון כגון VENDOR [ספק]. אין באמת צורך לכתוב סקריפט, לביצוע מטלה זו. ניתן לבצע את המטלה ע"י שימוש ביכולות המובנות ב IDEA ובנוסף ליצור סקריפט באופן אוטומטי. בהינתן...
הפעם נענה לשאלה מהי האופציה Filter במהלך ייבוא קבצי PDF ו Print Report באמצעות Report Reader. האופציה Filter מאפשרת לסנן פריטים נבחרים ובשדות נומריים גם להגדיר טווח. נלמד אופציות אלה תוך שימוש בקובץ Travel_Report.prn אותו ניתן למצוא בפרויקט Tutorial: בתצלום המסך ניתן...
משתמשים המייבאים קבצי PDF נתקלים בבעיות בקליטת הנתונים. מטרת טיפ זה להסביר אופציות מתקדמות להגדרת פרמטרים בעת הקליטה: Blank Cells, Multi-line ו Spaces to One שנועדו לטפל בערכים הממלאים יותר משורה אחת, לדוגמה: נדגים בעזרת תצלומי מסך את תהליך הקליטה: הגדרת שכבת הבסיס...
גישה לתפריט Options בלשונית File הקלק על Options לפתיחת מערכת הגדרות לברירות המחדל בתוכנה. במערכת זו ניתן לשנות את ברירות המחדל לשונית System הגדרות ממשק המשתמש Automatically generate output database names: סימון התיבה מאפשר ל IDEA להציע שם אוטומטי לבסיס נתוני, לרוב...
בטיפ מטלת Fuzzy Duplicates לחיפוש רשומות דומות הצגנו את הבסיס התאורטי להרצת מטלת Fuzzy Duplicates. אחת הבדיקות הנפוצות לאיתור מעילות והונאות הנה בדיקת זיקה בין עובדי הארגון לספקיו. בטיפ זה נציג שיטה לבדיקת דמיון בין כתובות העובדים ולבין כתובות הספקים. בסיסי הנתונים...
ב IDEA מעל ל 120 פונקציות בנויות במספר קטגוריות: פונקציות המטפלות בשדות טקסט, פונקציות לטיפול בנתוני תאריך וזמן, פונקציות נומריות, פונקציות לחיפוש התאמה, פונקציות התנייה ופונקציות פיננסיות. כאשר כל מגוון הפונקציות אינו עונה לצורך ייחודי, ניתן בנוסף ליצור פונקציה...
השיפור המהותי בגרסה 10 בתוכנה ביחס לגרסה 9 הוא שילוב Dashboards היוצרים את השלב הבא בתחקור נתונים באמצעות הצגה גרפית של מוקדי עניין בנתונים, המאפשרת לזהות ולנטר תבניות, מגמות, נקודות קיצון ומתאמים שייתכן ואינם גלויים בתצוגה טבלאית. ניתן לבצע הצגה בבסיס נתונים אחד או...
הטיפ מתאר 2 דוגמאות לאיתור מספרי חשבוניות ספק המוקלדות למערכות הכספיות באופן שגוי בשוגג או בכוונה, הנראות כשונות אך למעשה הן אותה חשבונית, באמצעות פונקציות בסיסיות ב IDEA מקרה א' החשבוניות מטה הן כולן אותה חשבונית ABC123 לה הוספו תווים שונים על מנת למנוע מהמערכת לבצע...
ניתן להשתמש ב IDEA על מנת להכין תרשים [chart] המציג את מגמת ההוצאות על פני תקופת זמן, בעזרת קובץ נתונים הכולל את כל ההוצאות. להלן השלבים ב IDEA: ייבוא את הקובץ [יומן ההוצאות] ל IDEA הוסף שדה וירטואלי נומרי בשם MONTH המציג את חודש ההוצאה, מתוך תאריך ההוצאה באמצעות...
אנחנו במחלקת הביקורת הפנימית בכאל (חברת כרטיסי אשראי לישראל) עובדים באופן שוטף עם המערכת. בכל ביקורת רלוונטית אנו משלבים בדיקות במערכת, דבר שמאפשר ראיה רוחבית הן למבקרים והן למנהלים המבוקרים. הממצאים שאנו מעלים במסגרת הבדיקות במערכת מהווים כלי ניהולי יעיל לשיפור...
בתאריך 25.11.2014 התקיים בכפר המכביה הכנס השני למשתמשי תוכנת IDEA בישראל, תחת הכותרת "מביקורת נקודתית לביקורת רציפה". במהלך הכנס התקיימו ההרצאות הבאות: חידושים ב-IDEA גירסה 9.2 דן נתניהו, MBA, BSc, CISA, מנכ"ל IACS פתרונות לבקרה וביקורת פנימית [su_button...
בתוכנת IDEA שלושה כלים סטטיסטיים מתקדמים המהווים חלק מהיכולות הבנויות בתוכנה. כלים אלה מהווים תשתית להגדרה ולהרצה של פרוצדורות אוטומטיות לבחינת תקפות ויעילות הבקרות הפנימיות בתהליכים הארגוניים. הכלים הסטטיסטיים כוללים את: [ישוב קורלציה בין סדרות נתונים, איתור משוואת...
פתרונות לבקרה וביקורת פנים - הלבנת הון: המונח "הלבנת הון" מתייחס לכל השיטות והעסקאות שנועדו לשנות את זהותו של הון שהושג באופן לא חוקי, כך שנראה שמקורו ממקור לגיטימי. מזומנים מעניקים אנונימיות, ולכן הינם אופן תשלום נפוץ לצורות רבות של פעילויות פליליות כגון סמים וסחר...
קיימים כ 100 סרטונים שונים ב You Tube בעזרתם ניתן ללמוד כיצד לבצע מגוון פעולות. להצגת סרטונים ללימוד פעולות שונות בתוכנת IDEA, מצגות מכנסים וחידושים בתוכנה, הקלק על הקישור לפתיחת ערוץ הסרטים של CaseWare-IDEA . להצגת סרטי הדרכה ולימוד בנושאי ביקורת פנים, בקרה פנימית,...
כיצד אנהל את הקבצים שלי? המשתמש יוצר ספריה לכל מטלת ביקורת. לכל ספריה אפשר להגדיר שם ,פרטי המבקר, ותאריך. כל ספריה יכולה לכלול בסיס נתונים אחד או יותר וגם לכלול ספריות משנה. IDEA כוללת חלון File Explorer בדומה לניהול קבצים וספריות...
לעתים נדרש מבקר פנים לבצע דגימה, בעיקר בעת ביצוע בדיקות ציות. לשכת רואי החשבון בארה"ב (AICPA) מפרסמת תקנים מקצועיים בנושא ביקורת פנימית תקן SAS39 (Statements on Auditing Standards) מגדיר מדגם ביקורת כיישום של תהליך ביקורת לפחות מ 100% של הפריטים במבחן בוחן או קבוצת...
מבקר פנים מזהה חריגים בנתונים ע"י יצירת שאילתות לאיתור נתונים שהם בסתירה לנהלים ולהנחיות. הנהלים וההנחיות אמורים להיות מתורגמים לסט בקרות פנימיות. שליפה או בדיקת חריגים הינם הפונקציות השימושיות ביותר בתוכנה כאשר מנתחים קבצים גדולים. כלים אלה מאפשרים לזהות פריטים...
על מנת לאפשר עבודה עצמאית של מבקר פנים, נבנו בתוכנת IDEA מספר כלים מובנים לאיחוד קבצי נתונים, ליצירת מיזוגים ולהשוואה בין קבצים: Visual Connector - יוצר בסיס נתונים אחד ממספר בסיסי נתונים המכילים מפתח ראשי אחד משותף. קשרי הגומלין הם many-to-many כלומר שכל רשומה בעלת...
תוכנת IDEA מספקת אוטומטית סיכומי ביקורת של קבצי קלט וסטטיסטיקה אשר יכולה להיבדק בכל נקודת זמן ולהוות אסמכתא לניירות עבודה. בקרות אלה מאפשרות ליצור בקלות מידע מגוון כמו ספירת רשומות, סה"כ פריטים, סה"כ שווי כספי של כל הקובץ או חלק ספציפי ממנו על פי קביעת המבקר. אפשר...
נתייחס לשני היבטים מרכזיים הממחישים את אי התלות של מבקר פנים בביצוע הביקורת: האם מבקר פנים צריך להיות בעל מיומנות טכנית ? בתשובה לשאלה האם מבקר פנים צריך להיות בעל כישורים טכניים על מנת להפעיל את IDEA באופן מיטבית, התשובה היא כי לא נדרשת מיומנות יוצאת דופן. התוכנה...
להלן רשימה של היכולות המרכזיות שאינן קיימות בכלי אופיס ולכן תוכנת אקסל לא מתאימה ככלי לניתוח ותחקור נתונים לצרכי בקרה וביקורת היעדר יכולות ניתוח מובנות: אין באקסל פונקציונאליות בנויה לביצוע משימות מוכוונות ביקורת : רצף, סטטיסטיקה, כפולים, החרגה, איחוד/חיתוך, קשרים בין...
אחד מהתהליכים שאנו מבקרים ידנית, באופן שוטף חייב אותנו להשקיע בכל חודש מעל ל 20 שעות עבודה בקליטת הנתונים, עיבודם וסימולציות לאיתור חריגים. סקריפט אוטומטי לתהליך ביקורת מלא קיצר את הטיפול החודשי בנושא מורכב במעל ל 20 שעות חסכון בעזרת תוכנת IDEA! רכשנו רישיון בתוכנת...
בסוף חודש מרץ קיימנו פורום משתתפים ובו הוצגו הנושאים הבאים: מרכיבי התמיכה השנתית כיוונון חלונות 7 ו IDEA להצגת נתונים בעברית חידושים בגרסה 9 - לחץ להורדת המצגת בנושא רישוי ושדרוג הדרכות בגרסה 9 שילוב Smart Analyzer בגרסה 9 חשיפה לנושאים מתקדמים - הדגמת קליטה של קבצי...
יחידת הביקורת הפנימית של מכבי שירותי בריאות משתמשת בתוכנת IDEA מזה 20 שנה לשביעות רצוננו המלאה, לניתוחים של מסדי נתונים גדולים, ביעילות ובנוחות. ליחידת הביקורת הפנימית של מכבי שירותי בריאות 4 עמדות עבודה בהן מותקנת תוכנת IDEA הפועלות באופן שוטף ללא תקלות. בני הרשקוביץ...
התוכנה מותקנת ופועלת ללא תקלות ובאופן שוטף ורציף. נציג החברה מעניק לנו סיוע שוטף ואנו שבעי רצון מהפעלת המערכת כחלק מתהליכי תחקור נתונים.
להורדת מצגת קצרה על אופן פעולת התוכנה לניטור רציף לחץ כאן: CaseWare-Monitor הסרטון ביוטיוב מדגים מעט על הצורך והמהות של CaseWare-Monitor
Smart Analyzer הנו מוצר תוכנה נלווה ל IDEA המאפשר שכירות שנתית של יישומים להרצת רוטינות מוכנות מראש. חברת Audicon אשר פיתחה מוצר זה פיתחה גם את תוכנת SmartExporter לייבוא נתוני SAP בקלות ובמהירות. השכירות השנתית מתבצעת בחנות אינטרנטית הנקראת Market Place. פרטים...
SmartExporter - כלי המאפשר גישה עצמאית להורדת נתונים ממערכת SAP®. מערכות ®SAP משמשות כיום קרוב ל־- 100,000 חברות בעולם ומאות ארגונים עסקיים וציבוריים בישראל. במרביתם, ®SAP מהווה את המערכת המרכזית (ERP) התומכת במכלול פעילויות הליבה של הארגון. מערכת ה־ ®SAP מכילה את...
תוכנת IDEA הינה מוצר בעל מגוון רחב של יכולת לקליטת מידע מסביבות טכנולוגיות מגוונות וניתוח תוכנו ואמינותו על פי מגוון רחב של משתנים, התוכנה נבנתה במקור במשרד מבקר המדינה הקנדי. השימוש בתוכנות IDEA נותן לארגונים את הביטחון בשלמות ובדיוק של כלל התנועות ובאפקטיביות...
התקנים המקצועיים הבינלאומיים של לשכת המבקרים הפנימיים העולמית (IIA) משמשים כ- 190 אלף מבקרים פנימיים ב- 180 מדינות. תקנים אלה אומצו על ידי ה-OECD (בו ישראל חברה) ועל ידי ה-EU (אליו ישראל נספחת). על כל מבקר פנימי לפעול לפי תקנים אלה. הוועדה המקצועית של IIA ישראל -...
לקוח הפנה את הבעיה הבאה: יצרתי טבלת ציר ב IDEA ובכל פעם שאני מנסה לייצא את הנתונים במסך טבלת הציר לאקסל מתקבלת הודעת השגיאה הבאה: לקוח אחר הפנה בעיה עם אופי דומה על הודעת שגיאה שהוא מקבל בעת ניסיון לייצא נתוני תוצאה של סכימה לאקסל: שגיאה זו נובעת מהרשאות כתיבה פנימיות...
לקוח הפנה את הבעיה הבאה: בכל פעם שאני פותח את IDEA מתקבלת הודעת השגיאה הבאה: לאחר לחיצה על OK התוכנה פועלת באופן תקין. מה גורם לשגיאה, כיצד לתקן את הבעיה וממה להימנע בעתיד ? בברור עם הלקוח נמצא כי הוא החליט לבטל מדפסות שאינו משתמש בהן ע"י כניסה ללוח הבקרה, בחירת...
תמצית: בדצמבר 2010 במסגרת כנס משתמשי IDEA, הציג אסף כרמון שהיה מבקר IT ברכבת ישראל, עבודת ביקורת בנוגע לחשד לשימוש לרעה בכספים. כתבה בנושא החשד לשימוש לרעה, התפרסה בעיתון כלכליסט ב 14.8.2008. המצגת בכנס המשתמשים כוללת את הנושאים הבאים: הכתבה בעיתון כלכליסט שיטת הניתוח...
תמצית: לעיתים קרובות לפני ביצוע Join או לצורך איחוד קבצים, ברצוננו לעיין ברשומות של יותר מקובץ אחד באותו זמן. לדוגמא, באקסל לא ניתן להציג שני גיליונות זה לצד זה. בתוכנות CAATT אחרות ניתן להציג רק בסיס נתונים אחד בכל נקודת זמן. נסביר כאן כיצד ניתן להציג יותר מבסיס...
תמצית : הפונקציה ממירה ערך נומרי לטקסט ומוסיפה אפסים מובילים. סינטקס: #LeadingZeros(Number, FieldLength) פרמטרים: Number - ערך נומרי / שדה נומרי אליו רוצים להוסיף אפסים מובילים FieldLength - האורך הרצוי של השדה כולל האפסים המובילים לייבוא פונקציה ולהכללתה בין שאר...
תמצית: עפ"י סקרים במהלך מספר שנים נמצא כי אחד האתגרים המרכזיים בהטמעת כלי CAATT נתפס אצל רבים מהמבקרים, בייצוא נתונים מהמערכות התפעוליות בארגון, לקובץ נתונים בפורמט אותו ניתן לקלוט לכלי תחקור הנתונים וייבוא הנתונים לתוכנה. התכנים המוצגים להלן הם חלק מהרצאה בכנס ISACA...
תמצית: המדריך פורסם ע"י ה- Center for Audit Quality בהתאם לתקינה האוסטרלית 316 AU The intent of this Practice Aid is to provide practical guidance for auditors with respect to testing, in accordance with AU Section 316, journal entries and other adjustments made by...
תמצית: IIA ישראל התנדבה לסייע לביקורת הפנימית בעיריית ירושלים ולהכין את המבקרים ביחידה לבחינות CIA ו CISA. במסגרת קורס זה, ניתנה הרצאה שעסקה בהדגמת השימוש בכלי CAATT וכללה את התכנים הבאים: סקירת התחום של כלי ביקורת ממוחשבים, ממנה עולה כי לא ניתן להסתפק בקריאה וניתוח...
תמצית: הרצאה זו ניתנה במספר מוסדות אקדמאיים בהם מלמדים ביקורת פנימית כחלק מלימודי ראיית חשבון: רואה החשבון/המבקר נדרש לבדוק בגוף פיננסי את הבקרות הפנימיות בנושא הזמנות ותשלומים. מטלת הביקורת כללה את הנושאים הבאים: אתור הזמנות לקוח שטרם שולמו איתור תשלומים לספקים בהם...
תמצית: הרצאת מבקר עיריית צפת בכנס איגוד המבקרים ברשויות המקומיות בשנת 2011. המרצה סיפר על ניסיונו בעבודה עם תוכנת IDEA והתייחס בהרחבה לתהליך ביקורת הרכש באמצעות התוכנה והתובנות שרכש בנושאים הבאים: יתרונות כלי CAATT על פני שימוש באקסל ואקסס קליטת קבצים מסוגים שונים...
תמצית: אחת מהיכולות הייחודיות של IDEA היא בכך שניתן לייבא גם ללא סקריפט, את כל הגיליונות של חוברת עבודה באקסל ואת כל הטבלאות בבסיס נתונים באקסס. סקריפט זה מאפשר לייבא מספר חוברות עבודה של אקסל תוך הגדרת הגיליונות לייבוא מכל חוברת, במהלך אחד. בשלב ראשון נדרש להגדיר את...
תמצית: הפונקציה מאפשרת הצגה גרפית של פעולות ניתוח שבוצעו. בהפעלת הפונקציה מוצג נתיב ביקורת ויזואלי וכל ההיסטוריה של הניתוח שבוצע על כל בסיסי הנתונים במחיצת העבודה. להפעלת התצוגה נקליק: File>Prject Overview לפונקציה מספר תכונות מלהיבות: ניתן להציג גם כטבלה בה ניתן...
תמצית: פונקציית השירות View - Highlight Spaces מאפשרת להציג בתוכנה את הרווחים בשדה אלפא-נומרי. הפונקציה מאפשרת ניתוח נקי משגויים בתוך IDEA. מתי נרצה להשתמש ביכולת זו של IDEA? לדוגמה, ברצונך לזהות תיאורים כפולים בספר הראשי (GL) לאותו חשבון באותה תנועה ביום תנועה זהה....
תמצית: המאמר נכתב ע"י Wray Rives, CPA, CGMA ופורסם בירחון חודש יוני באתר CPA Insider. המאמר מציג את היקף התופעה של גניבת הזהות וכתוצאה מכך את גניבת החזרי מס ההכנסה בארה"ב, מציג שיטות נפוצות בגניבת זהות ומה צעדי התיקון שנוקטות רשויות המס. Identity theft and...
תמצית: המאמר נכתב ע"י Mark Scott, J.D., CFE ופורסם בירחון של ה ACFE. המאמר סוקר את הסיכונים המרכזיים בניהול ספקים, מה הנושאים בהם יש לבצע בדיקת נאותות (Due Diligence) ומה הדגלים האדומים שצפויים לצוץ מבדיקת הנאותות. Organizational management increasingly needs to...
תמצית: מדריך מעמיק של 80 עמודים. פורסם במשותף ע"י CICA, IIA, ACFE ולשכת רואי החשבון בארה"ב. המדריך מפרט 5 עקרונות למיסוד סביבה ניהולית אפקטיבית לניהול סיכוני מעילות והונאות: מדיניות כתובה לגבי ציפיות מועצת המנהלים וההנהלה הבכירה בנושא הונאות ומעילות, הערכה תקופתית של...
תמצית: בפרסומים בנושאי בקרה וביקורת של הכותבים המפורטים מטה חזרו ועלו טכניקות רלוונטיות לביצוע ביקורת: Boritz, J. E., Computer Control & Audit Guide, Waterloo, Ontario: University of Waterloo, Centre for Information System Assurance, 13th ed., 2005, 764 pages....
תמצית: התקבל קובץ PDF לניתוח. אחד מהשדות בקובץ הוא שדה המבטא תאריך. התאריך לא הוקלד במערכת התפעולית ממנה נגזרו הנתונים לקובץ ה PDF, באופן אחיד: חלק מהנתונים התקבלו כ dd/m/yyyy, אחרים כ d/m/yyyy ואחרים כ: dd/mm/yyyy. כיצד נקלוט את נתוני התאריך ל IDEA? לקוח הפנה את...
תמצית: תוכנת IDEA עובדת ב Read Only, כלומר אינה מאפשרת לשנות את נתוני המקור שהתקבלו מ IT, מהמבוקר או מכל מקור אחר. לכן לא ניתן למחוק שדות ורשומות בקובץ. בביקורת למטרת בחינת ציות, כאשר אנו מעוניינים על סמך דגימת תכונות לקבוע את מידת העמידה ברגולציה, יש לנו צורך בהוספת...
תמצית: לקוח הפנה אלינו את הבעיה הבאה: "כחלק מבדיקות בביקורת זכאים ברצוני לבדוק את נושא פיצול חשבוניות ברכש. כל עוד תאריך החשבונית זהה, הצלחתי לאתר חשבוניות שפוצלו, אך לא הצלחתי לאתר חשבוניות שייתכן ופוצלו כאשר קיים פער של יום בין החשבוניות. לפונקציה...
תמצית: המבקר הפנימי מעוניין לאתר הזמנות בהן פריטי רכש בעלות פריט נמוכה בוטלו והזמנות בהם פריטים בעלות גבוהה אושרו והוגדלו. או במילים אחרות לזהות את כל ההזמנות הפעילות בהן שיעור עלות פריט בהזמנה גבוה משיעור פריט בהזמנה בהזמנות הרכש שבוטלו. לביצוע הבדיקה נשלב שתי יכולות...
תמצית: לקוח הפנה שאלה לאתר התמיכה של חברת IDEA: אני מתחיל פרויקט תחקור נתונים ב ERP של SAP, תוך שימוש ב IDEA בה אני מנסה ליצור חיבור ישיר לבסיס הנתונים. פרויקט הביקורת יכלול תהליך (Purchase to Pay (P2P. אני זקוק לשמות הטבלאות ב SAP לשליפה ישירה של השדות שברצוני ליצור...
תמצית: המבקר נדרש לזהות את העיכוב בין תאריך הקבלה (Receipt Date) לבין תאריך הסליקה בבנק (Clearance Date in Bank), לזהות את העיכוב בקבלת סכומים במבנה של ערסלים: 0-2 ימים, 3-7 ימים, 8-31 יום ו 32 ימים ומעלה ולהציג את המפתח לעיל עפ"י הקבוצות Region Name ו Category. ניתוח...
תמצית: למבקר ניתן להבין כי קבלות מופקות על ידי הסניף כתלות בספרי קבלות שנמסרו לכל סניף. לדוגמא, לסניף A, ספר קבלות (Receipt Book) מספר R001 ובו מספרי קבלות מ 1 ועד 50. לסניף B ספר קבלות מס' R002 ובו מספרי הקבלות 1 עד 50. במצב כזה, בבדיקת אי רציפות על השדה מספר קבלה,...
תמצית: מטרות בדיקת הנאותות כוללות: יצירת הגנה מפני תביעות משפטיות על המנפיק (פליליות או אזרחיות), בירור התכנים הדרושים לפי חוק, קביעת תכנים רלוונטיים למשקיע הסביר בנוסף לדרישות החוק ורישום תכנים אלו תוך בדיקה שאין הם שגויים. ניתן להשתמש ב IDEA לביצוע סוגי הבדיקות...
תמצית: הטיפ סוקר את נושא בדיקת נאותות, המוגדרת כהליך שמקיימת חברה במסגרת הכנת תשקיף. ההליך כולל מפגשים עם גורמים בכירים בחברה, ביקור באתרי הפעילות שלה, פגישות עם גורמים מממנים, בדיקת אמצעי הביקורת, ניתוח תחזיות החברה, בדיקת התוכנית העסקית שלה וכו'. מטרות בדיקת הנאותות...
תמצית: קבצי לוג של דוא"לים כוללים לרוב מידע כגון כתובת השולח והמקבל, כותרת הנושא, תאריך וזמן התשדורת, גודל הקובץ וספק השירות. בעת ביצוע ביקורת בנושא ניתן לתת מענה על מספר שאלות לרבות: זיהוי משך הזמן המושקע במיילים בארגון, זיהוי ואיתור דוא"לים שאינם לצרכי עבודה...
תמצית: בדיקות על יומני / חשבונות טלפון מהווים מקור חשוב בעת ביצוע תחקור נתונים לזיהוי מעילות והונאות. כאשר קיימת בארגון מערכת לניטור שיחות, ניתן לייבא את קבצי המערכת בין כקובץ מסוג ASCII Delimited לקבצים במבנה פשוט ובין לקבצים במבנה מורכב אותם נייבא בשיטת Print...
תמצית: יומני הפעילות (Logs) מתעדים כל תשדורת על הרשת,פנימה והחוצה. אופייה של תשדורת זו מתבטא בין היתר במאות אלפי תנועות ביום. ניתן להשתמש ב IDEA לניתוח היומנים במטרה לזהות מגמות ופריטים חריגים למעקב. חומות אש מכילות בד"כ אינפורמציה כגון מקור ויעד כתובות (IP (Internet...
תמצית: הספר הראשי וספרי העזר מכילים יתרות לכל חשבון יחד עם היסטוריה לכל תנועה ומגוון תיאורים וייחוסים (references). בד"כ היתרות והתנועות נשמרים בקובץ נפרד, אך סכימת התנועות ויתרות הפתיחה עשויים לספק את יתרות הסגירה. הטיפ סוקר את סוגי הבדיקות הנפוצות לרבות: ניתוח,...
תמצית: מהם הסיכונים המזוהים עם חייבים אליהם ניתן להתייחס באמצעות תוכנה ייעודית לביקורת? מהן הבדיקות אותן ניתן לבצע לטיפול בסיכונים אלה? הטיפ סוקר את המבחנים האופייניים בביצוע ביקורת חייבים לבדיקות על החייבים או יומן המכירות (Sales Ledger), בד"כ יש תקפות. פריטים...
תמצית: מה הסיכונים הפוטנציאליים בפעילות זכאים ? האם ניתן לטפל בהם באמצעות פרוצדורות בתוכנה ייעודית לביקורת ? מהן הבדיקות אותן ניתן לבצע על מנת להתייחס לסיכונים ? הטיפ סוקר מספר שיטות לניתוח תנועות והפקת ממצאים בביקורת זכאים ל AP בדומה ליומן הרכש (Purchase Ledger)...
תמצית: ביקורת שכר הינה אחד מתחומי הביקורת המסורתיים במרבית הארגונים ותחום מצוין לשימוש בתוכנת IDEA מאחר וניתן לנתח מספר רב של רשומות בזמן קצר ביותר. ניתוחים שונים שניתן לבצע כוללים: חישובים נפוצים, מבחני החרגה וסבירות, אי רציפות וכפילויות, השוואות והצלבות מידע. ביקורת...
תמצית: הטיפ מסביר כיצד להשתמש בפונקציה הבנויה FieldStatistics: דוגמאות בשימוש, מבנה הפקודה, משמעות הודעות שגיאה בשימוש לא נכון, הצגת סוגי הסטטיסטים השונים. שימוש בפונקציה FieldStatistics@ מחזיר את הערך הנומרי של סטטיסטי מוגדר. 1. הפונקציה מחזירה תמיד ערך נומרי ללא...
ניתן להציג ערכים סטטיסטיים במשולב עם הצגת הנתונים, ע"י לחיצה על האופציה ...Show Field Stats בתפריט View: במסך הנפתח נדרש לסמן מה הסטטיסטיקות אותן רוצים להציג במקביל לנתונים בתצוגת DATA: לאחר הבחירה ולחיצה על OK מתקבלת...
לביצוע בדיקות קבלה של הנתונים לפני ניתוחם, משתמשים בפונקציה Field Statistics. יכולת מובנית זו ב IDEA מציגה מידע על שדות נומריים, שדות תאריך ושדות זמן ומאפשרת לבחון במהירות תאימות בין נתוני הטבלה שהתקבלה לבין נתוני קובץ שיובא. בעת פתיחת לשונית הצגת הערכים הסטטיסטיים,...
סקירת שיטות דגימה זהו טיפ כללי לנושא דגימת רשומות ב IDEA . ללימוד מעמיק של הנושא הצטרף לאחד מההכשרות המוצעות :קורס חשיפה חלק ב או לקורס המבוא בו תלמד שיטות דגימה בסיסיות. כמו כן באפשרותך ללמוד נושאי דגימה מתקדמים בקורס שיטות דגימה מתקדמות 1. דגימת רשומות שיטתית...
ניתן ליצור סקריפט בשפה תואמת ל - Visual Basic for Applications ללא כתיבת קוד במגוון שיטות : • העתקת פעולות מתוך ה Audit Trail – היסטוריית הפעולות שבוצעו על טבלה לקבלת IDEAScript עבור ללשונית History. סמן אזורי IDEAScript Code בכל הפעולות להן ברצונך ליצור סקריפט לחיצה...
פונקציית Search מאפשרת לחפש מחרוזת טקסט בכל קובץ שיובא לתוכנה. להפעלת הפונקציה ניתן להגיע דרך תפריט DATA או ישירות באמצעות הצלמית לדוגמא, נניח כי בקובץ המכיל תנועות חיוב בכרטיסי אשראי חברה לחודש מסוים, ברצוננו לאתר את כל התנועות בכל קומבינציה שהיא, המכילות את...
תמצית: טיפ זה מסביר את המהות התיאורטית של מבחן בנפורד שהיא לקבוע באם השדה הנבדק נקי משגיאות בלתי מכוונות או הונאות. בסיס החוק הוא שלערכים "מבושלים", (אינדיקאטור להונאה) תבנית שונה מערכים אקראיים ותקינים. הטיפ מתאר את היתרונות והמגבלות בביצוע מבחן בנפורד. בנוסף מוצג...
תמצית: טיפ זה סוקר בקצרה את הנושא של ביקורת חקירתית – Forensic Accounting והמהווה תחום בביקורת חשבונאית לאיתור וכימות של מעשי הונאה, הלבנות הון וכספי טרור. הביקורת החקירתית מתייחסת לאירועים חריגים בתהליכים הכספיים, או בעלי השלכות כספיות, בין אם הם הונאות או טעויות....
הפונקציה Append מסייעת בחיבור קבצי נתונים לקובץ אחד. הפעלת הפונקציה נעשית ע"י File>Append Databases. Append מאפשרת לחבר קבצים האחד מתחת לשני כאשר התנאי היחיד לכך הוא כי השדות המשותפים בקבצים המאוחדים יהיו בפורמט זהה (טקסט, נומרי או תאריך). לדוגמא, נניח כי קלטנו...
לעיתים קרובות כאשר אנו מייבאים את אותם הנתונים הכוללים שדות תאריך, במחשבים שונים, שדות התאריך מוצגים בפורמטים שונים: במחשב אחד התאריך יוצג כ: 11-07-2012 ואילו במחשב אחר כ: 07-11-2012. תופעה זו מתרחשת מאחר וההגדרות האזוריות שונות ממחשב למחשב ( Regional Settings). ניתן...
תמצית: הטיפ מציג את הפונקציות Isini@, If@, MOD ו @Age. לכל פונקציה מוצג הסינטקס ומוסברים הפרמטרים להגדרה נכונה. לכל פונקציה בנויה ניתנת דוגמא לסיוע בהבנה כיצד להשתמש בה. Isini@ פונקציה זו מחפשת קיום של מחרוזת חלקית או פיסת טקסט, בשדה מסוג טקסט, במחרוזת או בשדה תאריך....
תמצית: המבקר נדרש לתת מענה באמצעות IDEA על השאלות הבאות: מהו ערך מלאי חומרי גלם לעצי מוצר לא פעילים כולל גיול ? מחזור הייצור הסטנדרטי הוא 25 יום ברצפת הייצור מכניסה ועד שילוח. זיהוי חומרי הגלם הנמצאים במלאי מעל ל 25 יום לעצי מוצר פעילים, כולל גיול וערך. המענה מוצג...
תמצית: הטיפ מתאר באמצעות תצלומי מסך כיצד ניתן לייבא נתונים מ ERP של אורקל, באמצעות ODBC :Open DataBase Connectivity. ניתן להשתמש בשיטה זו לייבוא נתונים גם מיישומי אופיס כגון אקסס ואקסל. לייבוא נתונים מ Oracle באמצעות ODBC נפעל עפ"י השלבים הבאים: פתיחת סייען הייבוא...
למבקר הפנימי נמסר קובץ תנועות יומן לתקופה 1.4.2011 – 31.3.2010 בפורמט Print Report. הקובץ מכיל מיליון רשומות במבנה הבא: JV No JV Date Journal Entry Type Code Debit GL Account Credit GL Account Debit Amount Credit Amount Narration User System Tag Maker Checker המבקר...
חבילת Microsoft Office שהינה סטנדרטית בחברות רבות כוללת שני יישומים אקסל ואקסס. במקרים רבים, במטרה לחסוך עלויות או כתוצאה מזמינות ונגישות, בקרים ומבקרים פנימיים משתמשים בכלים אלה במקום לבדוק ולמצוא את הכלי המתאים לניתוח. להלן ציטוט ממאמר “Up and Away” באתר CFO.com,...
תמצית: הפונקציה Exclusion בתוכנת IDEA הינה יכולת ייחודית מאחר ובתוכנות CAATT אחרות נדרשים מספר שלבים עד להצגה לדוגמא כל הרשומות בהם קיימת זהות בשדה א' זהות בשדה ב', זהות בשדה י"א ושונות בשדה י"ט. סוג בדיקה זה נקרא בז'רגון המקצועי כ: Same-Same-Deifferent. טיפ זה מסביר...
תמצית: הטיפ מציג שיטה לשליפת X התנועות הגבוהות ביותר מכל חשבון בספר הראשי: ייבוא, יצירת שדות וירטואליים, מיון על הקובץ, שימוש בפונקציות בנויות ושימוש בסקריפט מצורף. שליפת 5 התנועות הגבוהות ביותר מכל חשבון GL) - General Ledger) ייבא את קובץ תנועות ה GL השנתי ופעל...
ברצוננו לאתר את כל הזמנות הרכש שבוצעו לאותו ספק בהפרש של עד x ימים ו/או y ש"ח : שלבים לביצוע: • מיון קובץ ההזמנות עפ"י מספר ספק. • שימוש בפונקציה הבנויה ()GetPreviousValue@ להוספת שדות וירטואליים לקובץ הנתונים: מספר ספק, תאריך הזמנה וערך הזמנה קודמים. • שליפת כל...
נתוני התאריך נקלטו נכון אך אינם מוצגים כהלכה. כיצד ניתן לשנות את אופן ההצגה? ברירת המחדל של בהצגת נתוני תאריך ונתונים נומריים הינה עפ"י ההגדרות ב Regional Settings אליהן ניתן להגיע דרך: Start >Settings>Control Panel. ניתן לשנות את אופן התצוגה גם בדרך הבאה: •...
השוואה בין קבצים - Compare Files משתמשים ב Compare Files ע"מ לזהות הבדל בין שני קבצים בשדה נומרי אחד, בד"כ לאותו קובץ בשתי נקודות זמן, או לשני קבצים שהתקבלו ממקורות שונים, לדוגמא, נתוני תכנון מול נתוני ביצוע ובלבד ששדה המפתח זהה. אין חובה לזהות של שם שדה המפתח או שמות...
פונקציות פרטיות - Custom Functions ב IDEA קיימת האפשרות להגדיר פונקציות חדשות, פרטיות לצרכי המשתמש כך שניתן יהיה להשתמש בהן בכל פרויקט שהוא ולא רק בפרויקט העכשווי. לייבוא פונקציה ולהכללתה בין שאר הפונקציות הפרטיות פעל כך: פתח בסיס נתונים כלשהו ב IDEA לחץ על Criteria...
שימוש בפונקציות נפוצות נציג את השימוש במספר פונקציות. ב IDEA מעל ל100 פונקציות בנויות. Match, @List@ אמצעי מהיר לשליפת כל הרשומות בהן ערך שדה מסוים מקיים אחד ממספר ערכים. מתאים לערכים נומריים או טקסט. 1. מבנה הפקודה (Syntax) (Match(String, string,....string) or...
הפונקציה מחזירה את הפרש השעות בין שני תאריכים, בפורמט טקסט פתח את הקובץ מהכיווץ ושמור לספריה במחשב האישי. לייבוא הפונקציה ולהכללתה בין שאר הפונקציות הפרטיות פעל כך: פתח בסיס נתונים כלשהו ב IDEA לחץ על Criteria לפתיחת ה Equation Editor לחץ בסרגל על הסימן # לפתיחת...
הפונקציה מחשבת הפרש בין תאריכים בחודשים בפורמט טקסט סינטקס: #DateDifferenceforMonths(Date1 , Date2 ) פרמטרים: Date1- שדה התאריך הראשון, Date2 - שדה התאריך השני. פתח את הקובץ מהכיווץ ושמור לספריה במחשב האישי. לייבוא הפונקציה ולהכללתה בין שאר הפונקציות הפרטיות פעל כך:...
הפונקציה מחזירה הפרש בימים בין שני תאריכים, בפורמט טקסט. #DateDifferencedays(Date1 , Date2 ) :סינטקס פרמטרים: Date1 - התאריך / שדה התאריך הראשון Date2 - התאריך / שדה התאריך השני שמור את הקובץ שהורדת בספריה מוגדרת ופעל כך להכללת הפונקציה הפרטית בין שאר הפונקציות...
