מידע מקצועי
בלשונית זו אנו מרכזים יחד מידע מקצועי רב. הקטגוריות השונות כוללות מידע כללי בנושא בקרה וביקורת פנימית במאמרים, קישורים לאתרים נבחרים בנושאי בקרה וביקורת, שאלות נפוצות שמבקר פנים שואל את עצמו, וקטגוריה של יישומים ודוגמאות המציגה מגוון תוכניות ביקורת לנושאים מוגדרים.
שתי קטגוריות מרכזיות בלשונית מידע מקצועי הן:
טיפים בנושאים טכניים בשימוש בתוכנת IDEA – הזמינים למשתמשים אשר הסדירו את התמיכה השנתית בתוכנה
חדשות ועדכונים – רשימת פוסטים לחדשות ועדכונים באתר.
הפונקציה FieldStatistics ושימושיה
תמצית: הטיפ מסביר כיצד להשתמש בפונקציה הבנויה FieldStatistics: דוגמאות בשימוש, מבנה הפקודה, משמעות הודעות שגיאה בשימוש לא נכון, הצגת סוגי הסטטיסטים השונים. שימוש בפונקציה FieldStatistics@ מחזיר את הערך הנומרי של סטטיסטי מוגדר. 1. הפונקציה מחזירה תמיד ערך נומרי ללא...
קראו עודפונקציית השירות Show Field Statistics
ניתן להציג ערכים סטטיסטיים במשולב עם הצגת הנתונים, ע"י לחיצה על האופציה ...Show Field Stats בתפריט View: במסך הנפתח נדרש לסמן מה הסטטיסטיקות אותן רוצים להציג במקביל לנתונים בתצוגת DATA: לאחר הבחירה ולחיצה על OK מתקבלת...
קראו עודבדיקות קבלה בייבוא נתונים – Field Statistics
לביצוע בדיקות קבלה של הנתונים לפני ניתוחם, משתמשים בפונקציה Field Statistics. יכולת מובנית זו ב IDEA מציגה מידע על שדות נומריים, שדות תאריך ושדות זמן ומאפשרת לבחון במהירות תאימות בין נתוני הטבלה שהתקבלה לבין נתוני קובץ שיובא. בעת פתיחת לשונית הצגת הערכים הסטטיסטיים,...
קראו עודסקירת שיטות דגימה
סקירת שיטות דגימה זהו טיפ כללי לנושא דגימת רשומות ב IDEA . ללימוד מעמיק של הנושא הצטרף לאחד מההכשרות המוצעות :קורס חשיפה חלק ב או לקורס המבוא בו תלמד שיטות דגימה בסיסיות. כמו כן באפשרותך ללמוד נושאי דגימה מתקדמים בקורס שיטות דגימה מתקדמות 1. דגימת רשומות שיטתית...
קראו עודיצירת סקריפטים ללא תכנות
ניתן ליצור סקריפט בשפה תואמת ל - Visual Basic for Applications ללא כתיבת קוד במגוון שיטות : • העתקת פעולות מתוך ה Audit Trail – היסטוריית הפעולות שבוצעו על טבלה לקבלת IDEAScript עבור ללשונית History. סמן אזורי IDEAScript Code בכל הפעולות להן ברצונך ליצור סקריפט לחיצה...
קראו עודחיפוש מחרוזות טקסט
פונקציית Search מאפשרת לחפש מחרוזת טקסט בכל קובץ שיובא לתוכנה. להפעלת הפונקציה ניתן להגיע דרך תפריט DATA או ישירות באמצעות הצלמית לדוגמא, נניח כי בקובץ המכיל תנועות חיוב בכרטיסי אשראי חברה לחודש מסוים, ברצוננו לאתר את כל התנועות בכל קומבינציה שהיא, המכילות את...
קראו עודמבחן פקטור הגודל היחסי (RSF)
תמצית: טיפ זה מסביר את המהות התיאורטית של מבחן בנפורד שהיא לקבוע באם השדה הנבדק נקי משגיאות בלתי מכוונות או הונאות. בסיס החוק הוא שלערכים "מבושלים", (אינדיקאטור להונאה) תבנית שונה מערכים אקראיים ותקינים. הטיפ מתאר את היתרונות והמגבלות בביצוע מבחן בנפורד. בנוסף מוצג...
קראו עודביקורת חקירתית והשוני בינה לביקורת פנימית
תמצית: טיפ זה סוקר בקצרה את הנושא של ביקורת חקירתית – Forensic Accounting והמהווה תחום בביקורת חשבונאית לאיתור וכימות של מעשי הונאה, הלבנות הון וכספי טרור. הביקורת החקירתית מתייחסת לאירועים חריגים בתהליכים הכספיים, או בעלי השלכות כספיות, בין אם הם הונאות או טעויות....
קראו עודמהי היכולת המובנה: Append
הפונקציה Append מסייעת בחיבור קבצי נתונים לקובץ אחד. הפעלת הפונקציה נעשית ע"י File>Append Databases. Append מאפשרת לחבר קבצים האחד מתחת לשני כאשר התנאי היחיד לכך הוא כי השדות המשותפים בקבצים המאוחדים יהיו בפורמט זהה (טקסט, נומרי או תאריך). לדוגמא, נניח כי קלטנו...
קראו עודשינוי פורמט התאריך בתצוגה
לעיתים קרובות כאשר אנו מייבאים את אותם הנתונים הכוללים שדות תאריך, במחשבים שונים, שדות התאריך מוצגים בפורמטים שונים: במחשב אחד התאריך יוצג כ: 11-07-2012 ואילו במחשב אחר כ: 07-11-2012. תופעה זו מתרחשת מאחר וההגדרות האזוריות שונות ממחשב למחשב ( Regional Settings). ניתן...
קראו עודפונקציות בנויות נוספות
תמצית: הטיפ מציג את הפונקציות Isini@, If@, MOD ו @Age. לכל פונקציה מוצג הסינטקס ומוסברים הפרמטרים להגדרה נכונה. לכל פונקציה בנויה ניתנת דוגמא לסיוע בהבנה כיצד להשתמש בה. Isini@ פונקציה זו מחפשת קיום של מחרוזת חלקית או פיסת טקסט, בשדה מסוג טקסט, במחרוזת או בשדה תאריך....
קראו עודאיתור בעיות בניהול מלאי במפעל
תמצית: המבקר נדרש לתת מענה באמצעות IDEA על השאלות הבאות: מהו ערך מלאי חומרי גלם לעצי מוצר לא פעילים כולל גיול ? מחזור הייצור הסטנדרטי הוא 25 יום ברצפת הייצור מכניסה ועד שילוח. זיהוי חומרי הגלם הנמצאים במלאי מעל ל 25 יום לעצי מוצר פעילים, כולל גיול וערך. המענה מוצג...
קראו עודייבוא נתונים מ Oracle ב ODBC
תמצית: הטיפ מתאר באמצעות תצלומי מסך כיצד ניתן לייבא נתונים מ ERP של אורקל, באמצעות ODBC :Open DataBase Connectivity. ניתן להשתמש בשיטה זו לייבוא נתונים גם מיישומי אופיס כגון אקסס ואקסל. לייבוא נתונים מ Oracle באמצעות ODBC נפעל עפ"י השלבים הבאים: פתיחת סייען הייבוא...
קראו עודתוכנית ביקורת לבדיקת תנועות יומן (Journal Entries)
למבקר הפנימי נמסר קובץ תנועות יומן לתקופה 1.4.2011 – 31.3.2010 בפורמט Print Report. הקובץ מכיל מיליון רשומות במבנה הבא: JV No JV Date Journal Entry Type Code Debit GL Account Credit GL Account Debit Amount Credit Amount Narration User System Tag Maker Checker המבקר...
קראו עודהמגבלות והסכנות משימוש בגיליונות אלקטרוניים לתחקור נתונים
חבילת Microsoft Office שהינה סטנדרטית בחברות רבות כוללת שני יישומים אקסל ואקסס. במקרים רבים, במטרה לחסוך עלויות או כתוצאה מזמינות ונגישות, בקרים ומבקרים פנימיים משתמשים בכלים אלה במקום לבדוק ולמצוא את הכלי המתאים לניתוח. להלן ציטוט ממאמר “Up and Away” באתר CFO.com,...
קראו עודמהי הפונקציה הבנויה: Exclusion
תמצית: הפונקציה Exclusion בתוכנת IDEA הינה יכולת ייחודית מאחר ובתוכנות CAATT אחרות נדרשים מספר שלבים עד להצגה לדוגמא כל הרשומות בהם קיימת זהות בשדה א' זהות בשדה ב', זהות בשדה י"א ושונות בשדה י"ט. סוג בדיקה זה נקרא בז'רגון המקצועי כ: Same-Same-Deifferent. טיפ זה מסביר...
קראו עודשליפת התנועות הגבוהות ביותר מבסיס נתונים
תמצית: הטיפ מציג שיטה לשליפת X התנועות הגבוהות ביותר מכל חשבון בספר הראשי: ייבוא, יצירת שדות וירטואליים, מיון על הקובץ, שימוש בפונקציות בנויות ושימוש בסקריפט מצורף. שליפת 5 התנועות הגבוהות ביותר מכל חשבון GL) - General Ledger) ייבא את קובץ תנועות ה GL השנתי ופעל...
קראו עודאיתור פיצול הזמנות רכש
ברצוננו לאתר את כל הזמנות הרכש שבוצעו לאותו ספק בהפרש של עד x ימים ו/או y ש"ח : שלבים לביצוע: • מיון קובץ ההזמנות עפ"י מספר ספק. • שימוש בפונקציה הבנויה ()GetPreviousValue@ להוספת שדות וירטואליים לקובץ הנתונים: מספר ספק, תאריך הזמנה וערך הזמנה קודמים. • שליפת כל...
קראו עודאופן שינוי פורמט הצגת התאריך
נתוני התאריך נקלטו נכון אך אינם מוצגים כהלכה. כיצד ניתן לשנות את אופן ההצגה? ברירת המחדל של בהצגת נתוני תאריך ונתונים נומריים הינה עפ"י ההגדרות ב Regional Settings אליהן ניתן להגיע דרך: Start >Settings>Control Panel. ניתן לשנות את אופן התצוגה גם בדרך הבאה: •...
קראו עודהשוואה בין קבצים – Compare Files
השוואה בין קבצים - Compare Files משתמשים ב Compare Files ע"מ לזהות הבדל בין שני קבצים בשדה נומרי אחד, בד"כ לאותו קובץ בשתי נקודות זמן, או לשני קבצים שהתקבלו ממקורות שונים, לדוגמא, נתוני תכנון מול נתוני ביצוע ובלבד ששדה המפתח זהה. אין חובה לזהות של שם שדה המפתח או שמות...
קראו עוד