מידע מקצועי
בלשונית זו אנו מרכזים יחד מידע מקצועי רב. הקטגוריות השונות כוללות מידע כללי בנושא בקרה וביקורת פנימית במאמרים, קישורים לאתרים נבחרים בנושאי בקרה וביקורת, שאלות נפוצות שמבקר פנים שואל את עצמו, וקטגוריה של יישומים ודוגמאות המציגה מגוון תוכניות ביקורת לנושאים מוגדרים.
שתי קטגוריות מרכזיות בלשונית מידע מקצועי הן:
טיפים בנושאים טכניים בשימוש בתוכנת IDEA – הזמינים למשתמשים אשר הסדירו את התמיכה השנתית בתוכנה
חדשות ועדכונים – רשימת פוסטים לחדשות ועדכונים באתר.
5 בדיקות הכרחיות בחקירת הונאות
חברת CaseWare-IDEA פרסמה מדריך למתחילים לאיתור הונאות ומעילות באמצעות תחקור נתונים : ניתוח באמצעות חוק בנפורד הצלבת נתונים וניתוח מתאם (קורלציה) בדיקות Same -Same - Same ו Same - Same -Different בדיקת אי רציפות איתור כפולים ודומים (Fuzzy matches) להלן תמצית המדריך...
קראו עודטיפ לבניית ביטויים וטיפול בהודעות שגיאה ב-Equation Editor
טיפים שימושיים בעת בניית ביטויים שמור ביטויים מורכבים שאתה עשוי לעשות בהם שימוש חוזר. הביטויים אינם ספציפיים רק לבסיס הנתונים הפעיל, לכן ניתן לעשות בהם שימוש חוזר בכל בסיס נתונים בו קיימים השדות המוגדרים בביטוי. שמור ביטויים שימושיים בתיקייה Equations בתיקייה Local...
קראו עודהצלבת נתונים – השוואה בין אקסל ל IDEA
הצלבת נתונים הנו כלי אנליטי שערכו רב בכל השוואה מספרית לנושאים כספיים ולבקרת תפעול. אחד המצבים הנפוצים בעולם הביקורת הנו השוואה בין שני מאזני בוחן לשתי תקופות חשבונאיות (נניח שני רבעונים) לשם איתור סטיות מהותיות ברמת כותרת החשבון. ברור מאליו שבמאזן הבוחן קיימת כותרת...
קראו עודהאם ניתן באמצעות IDEA לוודא ציות ל GDPR?
התקנה להגנה על נתונים כלליים - [General Data Protection Regulation], הינה חוק שנכנס לתוקפו במאי 2018, המגדיר כיצד על חברות להגן על נתוני הפרט של אזרחי השוק האירופי. הכלי הבודק תאימות ל GDPR הינו תוסף ל IDEA מגרסת 10.2 ומעלה. הסקריפט בודק להמצאות אפשרית של נתונים שיש...
קראו עודהצגת נתוני IDEA באמצעות כלים כגון Power BI ו Tableau
האם ניתן להציג את הניתוח שבוצע ב IDEA בכלים אחרים, ללא המצאת הגלגל מחדש? התקן IDEA ODBC מאפשר חיבור יישומים אחרים לבסיסי הנתונים ב IDEA, כך שניתן ליצור דוחות וויזואליזציה, המבוססים על נתוני הניתוח ב IDEA. למימוש יכולת חיבור זו נדרש כי במחשב תותקן גרסת IDEA 10.3...
קראו עודהאם ניתן להשתמש ב IDEA ככלי להרצה אוטומטי של תהליכי בדיקה כחלק מ Continuous Auditing ?
כיצד עשויה IDEA לסייע בביצוע תהליכים אוטומטיים? בסיום בחינת תהליך ואיתור הליקויים והבקרות החסרות, ניתן באמצעות מטלת Project Overview להציג תמונה של מהלך כל הביקורת ובנוסף ליצור פרוצדורה אוטומטית לתהליך הביקורת המלא ללא כתיבת אות אחת של קוד. סקריפט מסוג זה נקרא Visual...
קראו עודאיתור פערי זמן בין תאריך הזמנה לתאריך אישורה
לרוב אנו נעזרים ב IDEA לזיהוי של פערי זמן תפעוליים באישור תנועות פיננסיות. לדוגמה פער של מעל ל 7 ימים בין תאריך התנועה לתאריך האישור. נדמיין מצב בו קובץ הזמנות הרכש כולל את הנתונים הבאים: מספר הזמנת הרכש, תאריך יצירת ההזמנה ותאריך אישור ההזמנה. באירוע פשוט, בו לכל...
קראו עודגיבוי ואחזור פרויקט
ניתן לגבות באמצעות פקודת Archive, פרויקט כך שיכיל את כל קבצי המקור, בסיסי הנתונים שנוצרו במהלך הניתוח לרבות, ביטויים שנשמרו, סקריפטים וייצוא לתוצרים חיצוניים דוגמת אקסל ו PDF. גיבוי פרויקט אפשרי במגבלות הבאות: ניתן לארוז רק פרויקטים המנוהלים בדיסק המקומי. לא ניתן...
קראו עודטיפ בנושא פונקציות פרטיות – הוספת אפסים מובילים
במצבים מסוימים ייבוא שדות טקסט ל IDEA נעשה בפורמט נומרי, כך שהנתונים מאבדים בתהליך את המראה המקורי. לדוגמא מספר תעודת זהות הכולל אפסים מובילים שנראה במקור 008282577, יומר במהלך הקליטה לשדה נומרי 8282577 כמובן ללא אפסים מובילים. תופעות מסוג זה אופייניות להגדרות שגויות...
קראו עודשליפה ישירה ו Save Database As – אופציות ועדכונים בגרסה 12
כלי מרכזי ב IDEA הוא Direct Extraction בו יש אפשרות ליצור עד 50 שאילתות שונות על בסיס נתונים ולהריצן למעשה במקביל, כלומר התוכנה עוברת על הנתונים פעם אחת ויוצרת קובץ נפרד לכל שאילתה. נבחן אפשרויות נוספות בכלי. Range...
קראו עודבקרות בנושא איסור הלבנת הון
בעזרת הפונקציה המונה Exclusion בתוכנת IDEA ניתן לאתר האם הבקרה תקינה, בכל הנושאים הבאים: מקרים בהם מעמד הישות הינו חברה וסיווג הישות הינו יחיד מקרים בהם מעמד הישות הינו תושב ישראל וסיווג הישות הינו תושב זר כתובות כפולות - ליחיד ( מספר חשבון ומס זהות שונים) מספר זיהוי...
קראו עודשרשור שדות לאיתור פערי רצף
נדמיין בסיס נתונים הכולל את השדות Control Code ו Sub Code. עיון בשדה Sub Code מראה כי הערכים הם מ 1234 ועד 1245, על פני Control Codes מ ABC ועד TYP. אם אנו נדרשים לאתר את ה Sub Codes החסרים מכל ה Control Codes מ ABC ועד TYP נצטרך לבצע בדיקת אי רציפות על שדה משורשר...
קראו עודבחינת הרשאות בשני היבטים – סכומים ותאריכים
מוצג בפניכם תרחיש אירוע לבחינת קיום SOD לתנועות עפ"י גורם מאשר ותקופת זכאות לאישור. נדרש מאתנו לזהות תנועות שאושרו שלא ע"י המשתמש הנכון, כמוגדר בקובץ האב. הן על בסיס טווח תאריכים והן על בסיס ערך התנועה. תרחיש האירוע כולל שני...
קראו עודשיטות סטטסטיות מתקדמות – ניתוח קורלציה
נשתמש במטלת הקורלציה על מנת לחשב את הקשר הלינארי בין הערכים של שדות נומריים נבחרים בבסיס הנתונים הפעיל. במילים אחרות נשתמש בקורלציה על מנת לבחון עד כמה חזק הקשר בין ערכי נתונים בשני שדות. לרוב נשתמש בקורלציה לשם השוואת התבניות של הערכים הנומריים בשתי קבוצות נתונים....
קראו עודדוגמאות לבדיקות שכר
בקר בחברה קיבל את קובץ אב עובדים ל 31.12.2017 ואת קבצי השכר לרבעון הראשון של 2018. להלן דוגמאות לבדיקות שביצע בעזרת IDEA עובדים המקבלים היקף שכר כפול לאותו רכיב שכר באותו חודש. איתור וניתוח באמצעות: Duplicate key detection עובדים בהם היחס בין שכר הנטו לשכר הברוטו גבוה...
קראו עודניטור שכר
אחד המרכיבים המשותפים בכל ארגון הוא שכר העובדים, אשר לעיתים קרובות מהווה מקור לשגיאות, הונאה וגניבה, עקב שינויים כגון רגולציות מס מורכבות, מעקב זמנים, נוכחות, שכר מבוסס תמריצים ושינויי חוזה שכר. בנוסף, כמות ותדירות גבוהה של תנועות המרכיבות את השכר, הופכות אותו לתהליך...
קראו עודניטור למניעת שוחד ושחיתות
כניסה לשווקים זרים עשויה להביא לגידול ברווח. אך ללא הערכות לסכנות, הכניסה עלולה לגרור פגיעה במוניטין וקנסות שעשויים לגבור על הגידול ברווחים. הצעת שוחד כדרך לביצוע עסקים אינה שיטה מקובלת כבר מספר עשורים. בארה"ב לדוגמה, משרד המשפטים (DOJ), הועדה לניירות ערך (SEC) והלשכה...
קראו עודתשלומים לספקים
איתור חולשות בבקרות שתוצאתן: תשלום לספקים שיש להם שני חשבונות בנק שונים. תשלום לספקים שונים בעלי אותו מס' חשבון. מס' חשבון לא תקינים או העדר מס' חשבון. רשומות תשלום ללא שם ספק. תשלומים לספקים בסטאטוס סגור / סגור זמנית. ספקים בעלי אותו מספר ספק ושם שונה. אותו מס' חשבון...
קראו עודמכירות
הדאגה המרכזית במכירות היא לשלמות התנועות שנקלטו, תמחור נכון וחישוב העמלות. בדיקת אשראי הלקוח חשובה גם כן. בדרך כלל צריך שקובץ המכירות יהיה זמין, לצרות שמערכות מסוימות, התנועות מאוחסנות או מנוקות מדי חודש. במקרים אלה, נדרש להגדיר מנגנון לשמירה והעתקה של תנועות כל...
קראו עודביטוח
רצוי שהביקורת תתמקד בפרמיות ותביעות: • תקינות שיעורי הפרמיות לרבות עדכונם בהתאמה לאירועים ביטוחיים • ניתוח פעילויות לפי סוגי ביטוח , סוכני ביטוח (זיהוי חייבים) • פוליסות שבוטלו זמן קצר לאחר הפקתם • הנחות חריגות בפוליסות • פוליסות עם פרטים קבועים חסרים או שגויים •...
קראו עוד