מידע מקצועי

לפי ידיעה שפורסמה בסוף ינואר 2019, בעיתון IA360 הטיל הרגולטור הצרפתי לשמירת נתונים, CNIL, קנס בסך 57 מיליון דולר על חברת גוגל על ענקית הטכנולוגיה גוגל כתוצאה מכישלונה ליישם את התקנות האירופאיות לשמירת נתוני הפרט GDPR, שפורסמו במאי 2018. מבקרים פנימיים צריכים להסתכל על...

מרתק לקרוא על הונאות ומעילות אצל אחרים. מצורפת כתבה קצרה שפורסמה בעיתון העוסק במעילות והונאות אודות פסטיבל מוסיקה יוקרתי שהיה אמור להתקיים באיים הקריביים ומה קרה בפועל. בנוסף לכתבה, מי שמנוי על נטפליקס יוכל לצפות בסרט הדוקומנטרי Fame and False Advertising: The Fyre...

נשתמש במטלת הקורלציה על מנת לחשב את הקשר הלינארי בין הערכים של שדות נומריים נבחרים בבסיס הנתונים הפעיל. במילים אחרות נשתמש בקורלציה על מנת לבחון עד כמה חזק הקשר בין ערכי נתונים בשני שדות. לרוב נשתמש בקורלציה לשם השוואת התבניות של הערכים הנומריים בשתי קבוצות נתונים....

בקר בחברה קיבל את קובץ אב עובדים ל 31.12.2017 ואת קבצי השכר לרבעון הראשון של 2018. להלן דוגמאות לבדיקות שביצע בעזרת IDEA עובדים המקבלים היקף שכר כפול לאותו רכיב שכר באותו חודש. איתור וניתוח באמצעות: Duplicate key detection עובדים בהם היחס בין שכר הנטו לשכר הברוטו גבוה...

התקנה להגנה על נתונים כלליים - [General Data Protection Regulation], הינה חוק שנכנס לתוקפו במאי 2018, המגדיר כיצד על חברות להגן על נתוני הפרט של אזרחי השוק האירופי.  הכלי הבודק תאימות ל GDPR הינו תוסף ל IDEA מגרסת 10.2 ומעלה. הסקריפט בודק להמצאות אפשרית של נתונים שיש...

פיתחנו מחדש את הסקריפט שנועד לסייע למשתמש בייבוא מספר רב של קבצים מאותו סוג, במהלך אחד. הסקריפט מאפשר לייבא קבצים מפורמטים שונים, לרבות: dBASE EXCEL ACCESS XML Print Report & Adobe PDF TEXT AS400 בבחירת סוג הקובץ לייבוא, נפתח מסך המסביר מה הדרישות מהמשתמש לייבוא...

סקריפט שירות זה מוסיף מספר שדות רב מצביים ושדות הערות לבסיס נתונים קיים. הסקריפט שימושי כאשר רוצים לעקוב ולכתוב הערות אודות שלבי ביצוע הביקורת על בסיס נתוני קיים. הסקריפט מאפשר למשתמש להוסיף עד 5 שדות רב מצביים – ר"מ [Multistate]. בהרצת הסקריפט, לכל שדה אפשרות לאחד מ...

בתחילת אוקטובר קיימנו סדנת מתחילים לתחקור נתונים במסגרת IIA ישראל - סדנה המקבילה קורס חשיפה חלק א'. אחרי עוד סדנא מוצלחת שהעברנו, אני רוצה לשתף אתכם במקצת מהערות המשוב: התרשמתי לטובה מהתוכנה שנחשפתי אליה לראשונה. המרצה העביר את ההדרכה בצורה ברורה ומפורטת,  הקורס היה...

ניתן באמצעות פקודת Append למזג בסיסי נתונים לניתוח משותף, לדוגמא 12 קבצים לחודשי שכר שונים, לקובץ השכר השנתי לכלל העובדים בארגון. הבעיה המרכזית בביצוע Append היא בכך שלעיתים בקובץ אחד או יותר המצורפים לקובץ הראשי, שדות בשם זהה לאלה שבקובץ הראשי אך בפורמט שונה וכתוצאה...

לחץ כאן לפתיחת הבלוג של חברת CaseWare מאפשר גישה למאמרים, וובינרים, פרסומים בעיתונות, מידע אודות ספרים חדשים:    

באתרים הבאים ניתן למצוא חומר רב ועדכני בנושאי בקרה וביקורת בארץ ובעולם אתר אינטרנט‬ הערות CaseWare-IDEA אתר הבית של חברת CaseWare IDEA Support אתר התמיכה של חברת CaseWare-IDEA IIA מעל 170,000 איש חברים בלשכה העולמית איגוד מבקרים פנימיים ישראל הגוף היחיד בישראל המוכר...

אחד המרכיבים המשותפים בכל ארגון הוא שכר העובדים, אשר לעיתים קרובות מהווה מקור לשגיאות, הונאה וגניבה, עקב שינויים כגון רגולציות מס מורכבות, מעקב זמנים, נוכחות, שכר מבוסס תמריצים ושינויי חוזה שכר. בנוסף, כמות ותדירות גבוהה של תנועות המרכיבות את השכר, הופכות אותו לתהליך...

כניסה לשווקים זרים עשויה להביא לגידול ברווח. אך ללא הערכות לסכנות, הכניסה עלולה לגרור פגיעה במוניטין וקנסות שעשויים לגבור על הגידול ברווחים. הצעת שוחד כדרך לביצוע עסקים אינה שיטה מקובלת כבר מספר עשורים. בארה"ב לדוגמה, משרד המשפטים (DOJ), הועדה לניירות ערך (SEC) והלשכה...

איתור חולשות בבקרות שתוצאתן: תשלום לספקים שיש להם שני חשבונות בנק שונים. תשלום לספקים שונים בעלי אותו מס' חשבון. מס' חשבון לא תקינים או העדר מס' חשבון. רשומות תשלום ללא שם ספק. תשלומים לספקים בסטאטוס סגור / סגור זמנית. ספקים בעלי אותו מספר ספק ושם שונה. אותו מס' חשבון...

הדאגה המרכזית במכירות היא לשלמות התנועות שנקלטו, תמחור נכון וחישוב  העמלות. בדיקת אשראי הלקוח חשובה גם כן. בדרך כלל צריך שקובץ המכירות יהיה זמין, לצרות שמערכות מסוימות, התנועות מאוחסנות או מנוקות מדי חודש. במקרים אלה, נדרש להגדיר מנגנון לשמירה והעתקה של תנועות כל...

רצוי שהביקורת תתמקד בפרמיות ותביעות: • תקינות שיעורי הפרמיות לרבות עדכונם בהתאמה לאירועים ביטוחיים • ניתוח פעילויות לפי סוגי ביטוח , סוכני ביטוח (זיהוי חייבים) • פוליסות שבוטלו זמן קצר לאחר הפקתם • הנחות חריגות בפוליסות • פוליסות עם פרטים קבועים חסרים או שגויים •...

השקעות – בדיקות על חשבונות לקוחות בהם ההפקדות צוברות ריבית בהמשך לדוגמה בנושא ניהול פיננסי, מוצגות כאן סדרת הבדיקות לביצוע כחלק מביקורת בנושא השקעות לקוחות: ניתוח ניתוח שכבות של היתרות לפי גודל קיבוץ חשבונות לפי סוג מוצר גיול תיק ההשקעות לניתוח סיכון תמחור מחדש של...

ניתן להשתמש ב IDEA לבחינת מגוון רחב של פעילויות בבנקים בתי השקעות לרבות ניהול חשבונות לקוחות, השקעות ושיערוכן. במקרים רבים נפחי הקבצים גדולים מאד ויש להפעיל שיקול דעת במטרה להוריד קטעי מידע מייצגים 1. ניהול חשבונות לקוחות • בחינת חישובי ריבית, הצמדה, המרות בין מטבעות,...

קיימת שונות רבה בהיקפי המלאי והעלויות שלהם בארגונים. היכן שביקורת זו רלוונטית, בחינת המבקר תתמקד באימות קיום פיזי של פריטי המלאי, שלמות ודיוק הרישומים, ושיערוך נאות של המלאי. 1. ניתוח • התאם מצאי פיסי למלאי מחושב במערכת • נתח תנועות בכמויות גבוהות • סכם ונתח מחזורי...

ביקורת שכר הנה דוגמה מצוינת לשימוש בתכנה. המטרה המרכזית היא לבחון את הדיוק והתקפות של המידע על ידי אימות קיום העובדים ודיוק התשלומים כל זאת בהתאמה להוראות חוק והסכמי שכר. תשומת לב מיוחדת תהיה לניכויים נאותים של מס הכנסה, ביטוח לאומי, הפרשות סוציאליות ועוד. חשוב גם...