מידע מקצועי
בלשונית זו אנו מרכזים יחד מידע מקצועי רב. הקטגוריות השונות כוללות מידע כללי בנושא בקרה וביקורת פנימית במאמרים, קישורים לאתרים נבחרים בנושאי בקרה וביקורת, שאלות נפוצות שמבקר פנים שואל את עצמו, וקטגוריה של יישומים ודוגמאות המציגה מגוון תוכניות ביקורת לנושאים מוגדרים.
שתי קטגוריות מרכזיות בלשונית מידע מקצועי הן:
טיפים בנושאים טכניים בשימוש בתוכנת IDEA – הזמינים למשתמשים אשר הסדירו את התמיכה השנתית בתוכנה
חדשות ועדכונים – רשימת פוסטים לחדשות ועדכונים באתר.
הצלבת נתונים – השוואה בין IDEA לאקסל
הצלבת נתונים הינה כלי אנליטי שערכו רב בכל השוואה מספרית לנושאים כספיים ולבקרת תפעול. אחד המצבים הנפוצים בעולם הביקורת הינו השוואה בין שני מאזני בוחן לשתי תקופות חשבונאיות (נניח שני רבעונים) לשם איתור סטיות מהותיות ברמת כותרת החשבון. ברור מאליו שבמאזן הבוחן קיימת כותרת...
קראו עודגרסת 64 ביט לתוכנת IDEA
שוחררה גרסה 11.0 בתוכנת IDEA המציגה מספר חידושים מרתקים: עבודה בסביבת 64 ביט אפשרות לשמירת נתונים בענן העצמת יכולות שילוב סקריפטים בשפת Python לתחקור נתונים מתקדם שילוב יכולות מתקדמות לביצוע: • Outliers (Machine Learning app) - IDEA Lab • Fuzzy Join IDEAScript - IDEA...
קראו עודבקרות בנושא איסור הלבנת הון
בעזרת הפונקציה המונה Exclusion בתוכנת IDEA ניתן לאתר האם הבקרה תקינה, בכל הנושאים הבאים: מקרים בהם מעמד הישות הינו חברה וסיווג הישות הינו יחיד מקרים בהם מעמד הישות הינו תושב ישראל וסיווג הישות הינו תושב זר כתובות כפולות - ליחיד ( מספר חשבון ומס זהות שונים) מספר זיהוי...
קראו עודשרשור שדות לאיתור פערי רצף
נדמיין בסיס נתונים הכולל את השדות Control Code ו Sub Code. עיון בשדה Sub Code מראה כי הערכים הם מ 1234 ועד 1245, על פני Control Codes מ ABC ועד TYP. אם אנו נדרשים לאתר את ה Sub Codes החסרים מכל ה Control Codes מ ABC ועד TYP נצטרך לבצע בדיקת אי רציפות על שדה משורשר...
קראו עודבחינת הרשאות בשני היבטים – סכומים ותאריכים
מוצג בפניכם תרחיש אירוע לבחינת קיום SOD לתנועות עפ"י גורם מאשר ותקופת זכאות לאישור. נדרש מאתנו לזהות תנועות שאושרו שלא ע"י המשתמש הנכון, כמוגדר בקובץ האב. הן על בסיס טווח תאריכים והן על בסיס ערך התנועה. תרחיש האירוע כולל שני קבצים: קובץ התנועות [TXN] כולל תנועות דוגמא...
קראו עודגוגל נקנסה בשיעור של 57 מיליון דולר כתוצאה מאי עמידה בתקנות GDPR
לפי ידיעה שפורסמה בסוף ינואר 2019, בעיתון IA360 הטיל הרגולטור הצרפתי לשמירת נתונים, CNIL, קנס בסך 57 מיליון דולר על חברת גוגל על ענקית הטכנולוגיה גוגל כתוצאה מכישלונה ליישם את התקנות האירופאיות לשמירת נתוני הפרט GDPR, שפורסמו במאי 2018. מבקרים פנימיים צריכים להסתכל על...
קראו עודתהילה ופרסום כוזב
מרתק לקרוא על הונאות ומעילות אצל אחרים. מצורפת כתבה קצרה שפורסמה בעיתון העוסק במעילות והונאות אודות פסטיבל מוסיקה יוקרתי שהיה אמור להתקיים באיים הקריביים ומה קרה בפועל. בנוסף לכתבה, מי שמנוי על נטפליקס יוכל לצפות בסרט הדוקומנטרי Fame and False Advertising: The Fyre...
קראו עודשיטות סטטסטיות מתקדמות – ניתוח קורלציה
נשתמש במטלת הקורלציה על מנת לחשב את הקשר הלינארי בין הערכים של שדות נומריים נבחרים בבסיס הנתונים הפעיל. במילים אחרות נשתמש בקורלציה על מנת לבחון עד כמה חזק הקשר בין ערכי נתונים בשני שדות. לרוב נשתמש בקורלציה לשם השוואת התבניות של הערכים הנומריים בשתי קבוצות נתונים....
קראו עודדוגמאות לבדיקות שכר
בקר בחברה קיבל את קובץ אב עובדים ל 31.12.2017 ואת קבצי השכר לרבעון הראשון של 2018. להלן דוגמאות לבדיקות שביצע בעזרת IDEA עובדים המקבלים היקף שכר כפול לאותו רכיב שכר באותו חודש. איתור וניתוח באמצעות: Duplicate key detection עובדים בהם היחס בין שכר הנטו לשכר הברוטו גבוה...
קראו עודציות ל GDPR
התקנה להגנה על נתונים כלליים - [General Data Protection Regulation], הינה חוק שנכנס לתוקפו במאי 2018, המגדיר כיצד על חברות להגן על נתוני הפרט של אזרחי השוק האירופי. הכלי הבודק תאימות ל GDPR הינו תוסף ל IDEA מגרסת 10.2 ומעלה. הסקריפט בודק להמצאות אפשרית של נתונים שיש...
קראו עודעדכון למערכת DMR2 – ייבוא קבצים בפורמטים שונים
פיתחנו מחדש את הסקריפט שנועד לסייע למשתמש בייבוא מספר רב של קבצים מאותו סוג, במהלך אחד. הסקריפט מאפשר לייבא קבצים מפורמטים שונים, לרבות: dBASE EXCEL ACCESS XML Print Report & Adobe PDF TEXT AS400 בבחירת סוג הקובץ לייבוא, נפתח מסך המסביר מה הדרישות מהמשתמש לייבוא...
קראו עודסקירת סטאטוס
סקריפט שירות זה מוסיף מספר שדות רב מצביים ושדות הערות לבסיס נתונים קיים. הסקריפט שימושי כאשר רוצים לעקוב ולכתוב הערות אודות שלבי ביצוע הביקורת על בסיס נתוני קיים. הסקריפט מאפשר למשתמש להוסיף עד 5 שדות רב מצביים – ר"מ [Multistate]. בהרצת הסקריפט, לכל שדה אפשרות לאחד מ...
קראו עודמשוב IIA לסדנת תחקור נתונים כמותיים לבקרה וביקורת
בתחילת אוקטובר קיימנו סדנת מתחילים לתחקור נתונים במסגרת IIA ישראל - סדנה המקבילה קורס חשיפה חלק א'. אחרי עוד סדנא מוצלחת שהעברנו, אני רוצה לשתף אתכם במקצת מהערות המשוב: התרשמתי לטובה מהתוכנה שנחשפתי אליה לראשונה. המרצה העביר את ההדרכה בצורה ברורה ומפורטת, הקורס היה...
קראו עודדוח איחוד קבצים – תוספת למערכת 2-DMR
ניתן באמצעות פקודת Append למזג בסיסי נתונים לניתוח משותף, לדוגמא 12 קבצים לחודשי שכר שונים, לקובץ השכר השנתי לכלל העובדים בארגון. הבעיה המרכזית בביצוע Append היא בכך שלעיתים בקובץ אחד או יותר המצורפים לקובץ הראשי, שדות בשם זהה לאלה שבקובץ הראשי אך בפורמט שונה וכתוצאה...
קראו עודCaseWare – IDEA Blog
לחץ כאן לפתיחת הבלוג של חברת CaseWare מאפשר גישה למאמרים, וובינרים, פרסומים בעיתונות, מידע אודות ספרים חדשים:
קראו עודקישורים נבחרים
באתרים הבאים ניתן למצוא חומר רב ועדכני בנושאי בקרה וביקורת בארץ ובעולם אתר אינטרנט הערות CaseWare-IDEA אתר הבית של חברת CaseWare IDEA Support אתר התמיכה של חברת CaseWare-IDEA IIA מעל 170,000 איש חברים בלשכה העולמית איגוד מבקרים פנימיים ישראל הגוף היחיד בישראל המוכר...
קראו עודניטור שכר
אחד המרכיבים המשותפים בכל ארגון הוא שכר העובדים, אשר לעיתים קרובות מהווה מקור לשגיאות, הונאה וגניבה, עקב שינויים כגון רגולציות מס מורכבות, מעקב זמנים, נוכחות, שכר מבוסס תמריצים ושינויי חוזה שכר. בנוסף, כמות ותדירות גבוהה של תנועות המרכיבות את השכר, הופכות אותו לתהליך...
קראו עודניטור למניעת שוחד ושחיתות
כניסה לשווקים זרים עשויה להביא לגידול ברווח. אך ללא הערכות לסכנות, הכניסה עלולה לגרור פגיעה במוניטין וקנסות שעשויים לגבור על הגידול ברווחים. הצעת שוחד כדרך לביצוע עסקים אינה שיטה מקובלת כבר מספר עשורים. בארה"ב לדוגמה, משרד המשפטים (DOJ), הועדה לניירות ערך (SEC) והלשכה...
קראו עודתשלומים לספקים
איתור חולשות בבקרות שתוצאתן: תשלום לספקים שיש להם שני חשבונות בנק שונים. תשלום לספקים שונים בעלי אותו מס' חשבון. מס' חשבון לא תקינים או העדר מס' חשבון. רשומות תשלום ללא שם ספק. תשלומים לספקים בסטאטוס סגור / סגור זמנית. ספקים בעלי אותו מספר ספק ושם שונה. אותו מס' חשבון...
קראו עודמכירות
הדאגה המרכזית במכירות היא לשלמות התנועות שנקלטו, תמחור נכון וחישוב העמלות. בדיקת אשראי הלקוח חשובה גם כן. בדרך כלל צריך שקובץ המכירות יהיה זמין, לצרות שמערכות מסוימות, התנועות מאוחסנות או מנוקות מדי חודש. במקרים אלה, נדרש להגדיר מנגנון לשמירה והעתקה של תנועות כל...
קראו עוד