אתר AuditNET המופעל ע"י חברת Workiva מפרסם תבניות ותוכניות ביקורת מידי חודש, בכתובת https://www.auditnet.org/ . כל שנדרש הוא להירשם ולהוריד תבניות ביקורת שמתאימות לארגונך.
חלק מהתבניות מפורטות וחלקן פחות, אך בוודאות מכל אחת ניתן להפיק ערך מוסף.
בחרתי לשתף עם המשתמשים באתר, את הפרסומים הבאים:
- Data_Analytics_Tests_for_Fraud הכולל מספר בדיקות לאיתור אנומליות והונאות, כגון:
- GL: חיפוש מילות מפתח, ניתוח שכבות של החשבונות, איתור ערכים חורגים (מעבר לשתי סטיות תקן).
- הוצאות עסקיות: ממוצע ההוצאה למחלקה, החזרים כספיים חשודים, פיצול הזמנות רכש, הוצאות אירוח בסכומים גבוהים, תנועות בערכים שלמים, דרישות תשלום כפולות, כרטיסי אשראי חברה פעילים לעובדים שעזבו
- שכר: איתור העלאות שכר חריגות, זיהוי שכר לעובדים שעזבו (שלא במסגרת הפרשים)
- תשלומים לספקים: הפרדת תפקידים בין הקמת ספק ולבין חיובים, איתור שינויים תכופים בפרטי ספק, איתור עובדים וספקים להם פרטי כתובת זהה או דומה או פרטי בנק זהים.
- לקוחות: אימות פרטי אשראי לקוחות, איתור לקוחות חסומים.
- Internal_Controls_Assessment_Template, המציג שיטה להצגת הבקרות הפנימיות ולהערכת חוזקן ובעיותיהן. התבנית כוללת 3 חלקים מרכזיים:
- Assessment Template - גילון אלקטרוני לביצוע ההערכה
- Instructions – הנחיות כיצד למלא את גיליון ההערכה
- Prepare Internal Controls Assessment – דוגמא לאופן בניית המטריצה. הדוגמא לקוחה מנהלי משרד ההגנה בארה"ב.
- Risk_Management_Checklist, המציע 14 נקודות לניהול הסיכונים, לרבות:
- לשם השגת היעדים, נקבע התיאבון לסיכון של החברה,
- יושמו בקרות למינימיזציה של סיכונים מזוהים,
- מתקיים ניטור מספק ובזמן של ניהול הסיכונים ותוכנית מנהלתית של הארגון.