הבסיס לאיתור מעילות והונאות  הוא תחקור נתונים בשלוש נקודות מיקוד.

הפוסט מהווה תמצית לסרטון יוטיוב בשם Fraud Detection - People, Process & Technology בכתובת https://www.youtube.com/embed/zcMsQfduAcI?version=3&
שפורסם באתר ACFE - Association of Certified Fraud Examiners.

תחקור נתונים - תכונות יסוד

1. יכולת לבחון מיליוני רשומות באוכלוסיית נתונים מלאה - Big Data.

2. קליטת נתונים בקלות.

3. שמירה על שלמות הנתונים.

4. אפשרות חיבור נתונים שמגיעים ממקורות שונים, והשוואה ביניהם.

5. תמיכה ומעורבות מינימלית של IT לגישה לנתונים או לניתוחם במטרה להבטיח אי תלות המבקר.

תחקור נתונים - תהליך

6. זיהוי התהליכים או התחומים בהם הסיכון להונאה, הגבוה ביותר בארגון/עסק.

7. בחירת התהליך / תחום הפעילות בסיכון גבוה וזיהוי באמצעות ניתוח הבקרות בתהליך, כיצד יכולה להתרחש הונאה:

  • איך ניתן לשמר הונאה לאורך זמן
  • כיצד ניתן להסתיר את ההונאה

8. בדיקה והחלטה איך תראה ההונאה בנתונים

9. החלטה מה הנתונים הנדרשים והניתוח שיש לבצע לרבות כיצד לפרש את הניתוח

10. בתהליך לעיל שמבוצע פעם ראשונה, סבירות גבוהה למספר רב של ממצאים לכאורה - False Positive. המשמעות היא שהתהליך לא הובן במלואו ונדרש להדק את אופן הגדרת מהו חריג

תחקור נתונים - אנשים

11. קבלת נתונים:

  • פגישה עם אנשי IT על מנת לוודא קבלת הנתונים הנכונים
  • עיון בנתונים חיים לפני הניתוח

12. תחקור הנתונים - בניית יכולות ע"י קיום סדנה לפרויקטים הראשונים

13. בניית סקריפטים - בסיום כל פרויקט, נדרש להחליט האם ניתוח שבוצע עשוי להתבצע שנית במועד מאוחר יותר. כאשר התשובה חיובית יש ליצור פרוצדורה אוטומטית, כך שלא נמציא את הגלגל מחדש

הרשמה

שכחת סיסמה?

שינוי גודל גופנים
ניגודיות