הוצע לי להשתתף בסדנה שארגן איגוד המבקרים הפנימיים IIA ישראל ולתרום מנסיוני בתחקור נתונים אנליטי. המצגת המצורפת הינה חלק מההרצאה שכללה גם הדגמה של ניתוח אירוע בעזרת כלים בסיסיים ב IDEA ובעזרת כלים סטטיסטיים מתקדמים.
ההרצאה כוללת את המרכיבים הבאים:
- הצגת המאפיינים של תוכנה ייעודית לתביקורת והתאמתה ככלי תחקור ל Big Data
- הצגת שאילתות מרכזיות לאיתור מעילות ולהרמת דגלים אדומים.
- הצגת תהליך תחקור הנתונים בתוכנה ייעודית לביקורת, באמצעות תרחיש אירוע בנושא זכאים.
- סקירה של מקצת מהכלים המתקדמים בתחקור נתונים ותרומתם לביסוס ממצאים.
מספר דגשים:
- תהליך שילוב תוכנה ייעודית לביקורת אינו חד פעמי, אלא תהליך חזרתי הדורש הטמעה בשלבים. השיטה מתאימה ל:
-
- ביקורת פנימית הבוחנת את התהליכים עפ"י תוכנית רב שנתית ושואפת ליצור ערך מוסף לארגון גם בקיצור משך הזמן המושקע במעקב תיקון ליקויים מביקורות קודמות,
- הבקרה הפנימית הבוחנת את איכות הבקרות הפנימיות בתהליכים במטרה לשפרן ולהתאימן לתהליכים העסקיים העדכניים,
- מנהל הסיכונים, הבוחן את התאמת הבקרות הפנימיות מול האיומים הפנימיים והחיצוניים להם חשוף הארגון.
- למרות העובדה שמרבית המעילות מתגלות במקרה, אנו יכולים לסגור פרצות רבות, בתהליכים שיטתיים ובניית דוחות בקרה בשאילתות מרכזיות לאיתור מעילות והונאות
- ניתן לקרוא וללמוד עוד על כלים מתקדמים ב IDEA לאיתור Fraud בספר הראשי, בלשונית מוצרי CaseWare