השקעות – בדיקות על חשבונות לקוחות בהם ההפקדות צוברות ריבית
בהמשך לדוגמה בנושא ניהול פיננסי, מוצגות כאן סדרת הבדיקות לביצוע כחלק מביקורת בנושא השקעות לקוחות:
ניתוח
- ניתוח שכבות של היתרות לפי גודל
- קיבוץ חשבונות לפי סוג מוצר
- גיול תיק ההשקעות לניתוח סיכון תמחור מחדש של הריבית
- ניתוח שכבות תיק ההשקעות לפי גודל
- סכימת תיק ההשקעות לפי סוג, מנפיק, שיעור ריבית, בגרות ופרמטרים רלוונטיים
- יצירת תרשימים למידע על תיק ההשקעות
חישובים
- חישוב סך הריבית הצבורה
- הוכח היוון ריבית וחיובים
- חישוב מחדש של כל חישובי הריבית היחידים
בדיקות חריגים
- שליפת שיעורי ריבית או סכומים חריגים
- זיהוי/סכימה של חשבונות רדומים ואיתור תנועות בהם
- איתור יתרות שליליות
- זיהוי תנועות לא שלמות או לא עדכניות
- איתור חשבונות בהם תנועות חסרות
- זיהוי תנועות עם תאריך ערך עתידי
- סיכום ערך תנועות עם תאריך ערך עתידי
- איתור מועדי פירעון בפיגור
- זיהוי לקוחות מעבר לתקרת משיכת היתר שלהם או תקרה שפקעה
- חישוב מחדש של המרות מטבע
- איסוף נתונים לגבי חשיפה מטבעית